Приложение

к постановлению Комитета по надзору Национального банка Кыргызской Республики

от 26 марта 2026 года № 12/2

МЕТОДИЧЕСКОЕ РУКОВОДСТВО

по управлению рисками при проведении операций, связанных с товарами двойного назначения и высокого приоритета

1. Общие положения

1. Настоящее Методическое руководство по управлению рисками при проведении операций, связанных с товарами двойного назначения и высокого приоритета (далее - Методическое руководство), разработано в целях обеспечения эффективного управления комплаенс-рисками при выявлении, оценке и управлении рисками при проведении операций, связанных с товарами двойного назначения и высокого приоритета.

2. Методическое руководство направлено на повышение осведомленности коммерческих банков о рисках, возникающих при проведении операций с товарами двойного назначения и высокого приоритета.

3. Настоящее Методическое руководство может быть использовано коммерческими банками (далее - банки) при формировании внутренней политики банка в целях снижения рисков.

4. Для целей настоящего Методического руководства используются следующие понятия:

- код ТН ВЭД - это специальный классификационный код товара, используемый во внешнеэкономической деятельности;

- комплаенс-риск - вероятность возникновения потерь вследствие несоблюдения банком и его работниками требований законодательства Кыргызской Республики, нормативных правовых актов Национального банка Кыргызской Республики, внутренних документов банка, включая организацию внутреннего контроля по противодействию финансированию преступной деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов, регламентирующих порядок оказания банком услуг и проведения операций на финансовом рынке, а также законодательства иностранных государств, оказывающего влияние на деятельность банка;

- риск потери репутации - это риск потерь, которому подвержен банк в результате отрицательного общественного мнения о банке или его дочерних компаниях. Он влияет на способность банка устанавливать новые взаимоотношения или поддерживать существующие взаимоотношения;

- санкционный риск - это риск возникновения юридических, финансовых, операционных и репутационных последствий, возникающих в результате преднамеренного или непреднамеренного участия в деятельности, запрещенной, ограниченной либо обусловленной одним или несколькими санкционными режимами (включая санкционные режимы Европейского союза, США (OFAC), Великобритании (OFSI));

- товары двойного назначения - товары, технологии и/или программное обеспечение, которые могут быть использованы как в гражданских, так и в военно-промышленных целях;

- товары высокого приоритета - категории товаров, оборудования и компонентов с повышенным риском использования в военных целях либо обхода международных санкционных ограничений.

5. Санкционные риски могут возникнуть при экспорте, реэкспорте и транзите товаров двойного назначения и высокого приоритета или при участии в таких операциях лиц, включенных в санкционные списки.

6. Операции, связанные с товарами двойного назначения и высокого приоритета, могут создавать для банков различные риски, включая репутационные и комплаенс-риски. Банкам рекомендуется учитывать указанные риски при осуществлении операций клиентов, связанных с международной торговлей товарами двойного назначения и высокого приоритета.

2. Источники информации о товарах двойного назначения и высокого приоритета

7. Банкам рекомендуется использовать национальные и международные источники информации, включая:

- национальный контрольный список Кыргызской Республики контролируемой продукции и другие официальные документы компетентных органов, регулирующие экспорт, импорт и обращение контролируемых товаров;

- перечни товаров двойного назначения и высокого приоритета, а также санкционные списки лиц и товаров Европейского союза, США (OFAC), Великобритании и других юрисдикций;

- иные официальные международные источники информации о товарах, технологиях повышенного риска.

8. Использование указанных источников позволяет банкам выявлять операции с повышенными рисками при проведении платежей за поставку товаров и способствует повышению эффективности управления рисками, а также снижению рисков, которым подвержен банк в результате проведения операций с товарами двойного назначения и высокого приоритета.

3. Признаки повышенного риска операций

9. При осуществлении операций, связанных с международной торговлей товарами, банкам рекомендуется учитывать следующие признаки повышенного риска:

- несоответствие характеристик товара профилю деятельности клиента;

- несоответствие товара указанному коду ТН ВЭД;

- отсутствие информации о конечном пользователе товара либо предоставление неполной информации о его назначении;

- участие в операции посредников или компаний без очевидной экономической цели;

- сложные или экономически необоснованные маршруты поставки товаров;

- использование транзитных юрисдикций или стран, через которые может осуществляться реэкспорт товаров в обход санкционных или экспортных ограничений;

- несоответствие стоимости товара его рыночной стоимости.

10. Наличие признаков, указанных в пункте 9 Методического руководства, может свидетельствовать о необходимости проведения дополнительной проверки операции клиента.

11. Перечень указанных признаков повышенного риска не является исчерпывающим и рекомендуется к использованию банками в совокупности с внутренними процедурами управления рисками, а также с учетом специфики клиентов, их контрагентов и операций.

4. Меры по управлению рисками

12. В целях эффективного управления указанными рисками банкам рекомендуется применять риск-ориентированный подход.

13. В случае выявления операций, потенциально связанных с товарами двойного назначения и высокого приоритета, банкам рекомендуется применять усиленные меры контроля, включая:

- проведение дополнительной проверки клиента и операции;

- получение дополнительной информации о структуре собственности и конечных бенефициарных владельцах клиента;

- запрос документов, подтверждающих экономическую целесообразность операции (контракты, инвойсы, спецификации товаров, транспортные документы и др.);

- получение информации о конечном пользователе товара (проверка контрагентов и стран назначения товаров);

- осуществление проверки участников операции по санкционным спискам и иным доступным источникам информации;

- проведение усиленного мониторинга операций, имеющих признаки повышенного риска;

- анализ маршрута поставки товара.

14. В случаях, когда клиентом не предоставлены запрашиваемые документы и невозможно получить достаточную информацию для оценки рисков, банкам рекомендуется рассматривать возможность приостановления или отказа в проведении операции в рамках внутренних процедур и политики управления рисками в соответствии с требованиями законодательства.

15. Банкам рекомендуется документировать результаты анализа и принятых решений в рамках системы внутреннего контроля.