По данным Национального банка КР, по состоянию на 31 декабря 2010 года на территории Кыргызской Республики действовало 22 коммерческих банка (включая Бишкекский филиал Национального банка Пакистана) и 211 филиалов коммерческих банков.

По итогам 2010 года банковская система Кыргызстана получила прибыль в размере 741,8 млн сомов. В 2009 году осуществляли деятельность 22 коммерческих банка, чистая прибыль по результатам деятельности которых составила 1 млрд 592 млн сомов.

В 2010 году, начиная с 7 апреля 2010 года коммерческие банки работали в условиях политической и, как результат, экономической нестабильности в стране, что отразилось на снижении темпов прироста основных показателей банковского сектора по сравнению с 2009 годом. Также на деятельность коммерческих банков негативным образом сказались июньские события 2010 года на юге страны и закрытие границ, наблюдалось снижение платежеспособности заемщиков банков и ухудшение качества кредитного портфеля. Основные усилия Национального банка в 2010 году были направлены на поддержание устойчивости, безопасности и надежности банковской деятельности путем оперативного применения регулятивных мер воздействия к проблемным банкам, говорится в информации НБКР.

О методике рейтинга

Данная методика оценки работы банков не является истиной в последней инстанции. Подробная информация о каждом банке изнутри, качество его активов, особенно кредитного портфеля, относится к области коммерческой тайны и недоступна для разработчиков рейтинга. Настоящий рейтинг разрабатывался только на основе открыто публикуемых банковских отчетов форма №1 «Отчет о финансовом состоянии по бухгалтерскому балансу» и формы №2-а «Отчет и совокупном доходе» («Отчет о прибылях и убытках»). Относительно короткая хронология событий банковского бизнеса Кыргызстана подтверждает, что к банкротству банк может привести даже наступление вероятности одного из ста, чему может быть подтверждением история крупнейших банков Кыргызстана, казавшихся тогда устойчивыми - «Меркюри», «Крамдс», «Максат». Мировая банковская практика не лишена подобных неожиданностей - банковский бизнес подвержен различным рискам и считается одним из самых рискованных видов бизнеса. Ситуация усугубляется тем, что становится менее прозрачной финансовая отчетность банков Кыргызстана. Если при подведении итогов деятельности банков по первому рейтингу «Лучший банк Кыргызстана - 2002» требовалось только механически свести все стандартные формы отчетов, то с годами все усложняется.

По итогам анализа выяснилось, что финансовые отчеты банков составляются по-разному, к примеру, счета «Ностро» в коммерческих банках выделяются не у всех, также не у всех выделяются кредиты без вычета резерва на покрытие потенциальных кредитных и лизинговых потерь и убытков (РППУ), не у всех банков обозначен объем созданного РППУ. Некоторые банки совокупно отражают денежные средства и счета в НБКР, трудно выделить высоколиквидные государственные ценные бумаги, счета «Ностро» в зарубежных банках.

В результате этого пришлось отказаться от ранее рассчитываемых рэнкингов по ликвидности банков и показателей связанных с объемом созданного РППУ. Отход от показателя ликвидности произведен, учитывая ее традиционно высокий избыточный уровень в большинстве кыргызских банков. Избыток ликвидности банков частично обусловлен тем, что банки постоянно проводят валютные операции с кассовой наличностью в спекулятивных и конверсионных целях. Хотя в классическом варианте функционирования экономики, следовательно, и банков, кассовая наличность относится к активам, не приносящим доходы. Наши банки имеют значительные доходы от комиссий при обналичивании и обменных операциях с наличной иностранной валютой. Доходы коммерческих банков КР от операций с иностранной валютой по итогам первого квартала текущего года составили 58,6% совокупных доходов.

Свободная валютная политика в Еврозоне или США имеет почти разнополярные результаты по сравнению с Кыргызстаном, страны с сильной экономикой не нуждаются в валюте слабых стран, таких как Кыргызстан, кассовая наличность их банков не содержит сомы. Тогда как значительная часть кассовых активов наших банков включает иностранную валюту. Кроме того, в Кыргызстане нет данных о том, сколько иностранной валюты находится вне банков, денежный агрегат Мо (деньги вне банков) учитывает только деньги в национальной валюте. По мнению некоторых экспертов, объем иностранной валюты вне банков у нас в стране превышает количество сомов вне банков, так как крупные сделки совершаются в иностранной валюте, и население обычно в качестве средства накопления предпочитает постепенно дорожающую иностранную валюту, а не девальвирующий сом. Так как банки являются составляющей экономики, в которой превалирует теневая сторона, наличие большого объема кассовой наличности представляется закономерным итогом. Известно, что движущим первоисточником теневого оборота капитала является черный нал.

В рейтинге приводится анализ четырех абсолютных показателей, таких как суммарные активы, собственный капитал, чистая прибыль и чистые кредиты по банкам, и пяти относительных показателей, рассчитанных по ранее установленной методике. В качестве относительных выбраны наиболее часто используемые и известные в банковской практике показатели. За основу взята методика надзорного рейтинга CAMEL. Расчет относительных показателей приводится в основном в процентах. Подробная методика анализа была описана в майском номере нашего журнала «АКИpress» за 2003 год.

В рейтинге 2010 года были рассмотрены итоги деятельности 17 комбанков Кыргызстана. Из данного аналитического расчета были исключены банк «Залкар», так как в 2010 году работал неполный год, из-за чего итоги работы являются несопоставимыми с показателями деятельности других банков и комбанки, находящиеся в режиме консервации.

Рэнкинги

Суммарные активы рейтингуемых коммерческих банков на конец 2010 года составили 49 млрд 346 млн сомов, по итогам 2008 года активы банков, участвовавших в рейтинге, составили 54 млрд 274 млн сомов. По итогам 2008 последнего рейтингуемого года для анализа был вовлечен 21 банк. По итогам 2009 года рейтинговая оценка не проводилась в связи с мировым экономическим кризисом, отразившимся на показателях банковской системы КР.

В рэнкинге по величине суммарных активов лидирует «ЮниКредитБанк» (таблица 1). Во всех четырех рэнкингах по абсолютным показателям первую позицию занял «ЮниКредитБанк». На втором месте по величине суммарных активов с активами в 7 млрд 196 млн сомов находится РСК Банк, на третьей позиции Демирбанк с 6 млрд 37 млн сомов. Число банков-миллиардеров составило 14, тогда как по итогам 2008 года их было 15. В пятерку крупнейших банков по объему активов, кроме перечисленных, вошли «Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк» - 5 млрд 604 млн сомов, «Коммерческий Банк Кыргызстан» - 3 млрд 502,8 млн сомов. Рэнкинг по этому показателю замыкают «Банк Толубай» - 798,6 млн сомов, «Дос-Кредобанк» - 780,6 млн сомов и «Банк Азии» - 623,3 млн сомов.

Таблица 1.

В рейтинге 2008 года по трем первым абсолютным показателям лидировал АзияУниверсалБанк, только по величине чистых кредитов клиентам первая позиция принадлежала АТФ Банку (нынешний ЮниКредитБанк).

По данным Нацбанка, на 31 марта 2011 года суммарные активы банковской системы с начала года увеличились на 1,6% и составили 58,88 млрд сомов.

В структуре активов доля средств, размещенных в кассах банков и их корсчетах в НБКР, составила 17,1% всех активов или 10,09 млрд сомов (на начало 2011 года – 9,38 млрд сомов или 16,2%). Основным фактором уменьшения активов в абсолютном выражении стало уменьшение средств, размещенных на корсчетах в НБКР, на 1,04 млрд сомов (или на 18,8%).

На 15,7% или 1,64 млрд сомов с начала 2011 года снизился объем средств, размещенных на корреспондентских счетах в других банках, их доля в суммарных активах составила 15,0% (на начало 2011 года – 18,1%).

Портфель ценных бумаг, удерживаемых коммерческими банками до погашения, составив на 31 марта т.г. 4,3 млрд сомов, увеличился с начала года на 3,3%.

По итогам 2010 года рейтингуемые коммерческие банки получили чистую прибыль в сумме 1 млрд 170 млн сомов.

По величине чистой прибыли в пятерку лучших банков вошли «ЮниКредитБанк» — 343,5 млн сомов, «Айыл Банк», преобразованный в банк в 2006 году, занял вторую позицию — 135,1 млн сомов, третий «Коммерческий Банк Кыргызстан» с 119,4 млн сомами. Затем «Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк» — 86,5 млн сомов, пятый Демирбанк — 81 млн сомов. Рэнкинг по этому показателю замыкают «ФинансКредитБанк» — 15,3 млн сомов, «Дос-Кредобанк» — 552 тыс. сомов и «Экобанк», получивший убытки в 28 млн сомов.

Таблица 2.

По итогам 2010 года банковская система КР получила прибыль в размере 741,8 млн сомов, здесь отражен результат с учетом банков, находящихся в режиме консервации, которые закрыли финансовый год с убытками.

Суммарный собственный капитал рейтингуемых банков по итогам 2010 года составил 10 млрд 459 млн сомов. В рэнкинге по этому показателю первую позицию занял «ЮниКредитБанк» с капиталом 1 млрд 286,3 млн сомов, его уставный капитал составляет 700 млн сомов, нераспределенная прибыль — 586,1 млн сомов. Вторая позиция у БТА Банка — 1 млрд 190,2 млн сомов, в том числе уставный капитал — 1 млрд сомов, резерв переоценки основных средств — 124,6 млн сомов, нераспределенная прибыль — 65,6 млн сомов. На третьей позиции «Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк» — 1 млрд 140,5 млн сомов в том числе уставный капитал 471 млн сомов, нераспределенная прибыль 646,2 млн сомов, за ним следует Айыл Банк — 1 млрд 130,5 млн сомов, в том числе уставный капитал — 560 млн сомов, резервы будущих потребностей — 401,1 млн сомов. Затем РСК Банк — 924,2 млн сомов, в том числе уставный капитал 844 млн сомов, нераспределенная прибыль — 80,1 млн сомов.

По данным Нацбанка КР, в изменении балансового капитала с начала текущего года наблюдалась тенденция увеличения — на 31 марта 2011 года он увеличился на 1,75 млрд сомов или на 1,4% и составил 12,76 млрд сомов.

По данным Нацбанка, показатель чистого суммарного капитала банковской системы, применяемый для расчета установленных НБКР экономических нормативов, на 31 марта 2011 года составил 11,83 млрд сомов, увеличившись с начала 2011 года на 2,68 млрд сомов или 2,3% (на начало 2011 года – 11,56 млрд сомов).

Таблица 3.

Объем чистых кредитов рейтингуемых банков по итогам 2010 года составил 22 млрд 243 млн сомов. Как ранее отмечалось, по всем четырем абсолютным показателям данного рейтинга первое место держит «ЮниКредитБанк», его кредитный портфель на конец истекшего года составил 4 млрд 898,5 млн сомов, на них были созданы РППУ на 410,5 млн сомов, объем кредитов-нетто, выданных клиентам составил 4 млрд 488 млн сомов.

Вторая позиция по этому показателю у ЗАО «Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк» с объемом чистых кредитов на 3 млрд 25,7 млн сомов, объем созданного РППУ в данной форме отчета банка не нашел отражение.

Третья позиция у ОАО «Айыл Банк», им выданы кредиты клиентам в объеме 2 млрд 795 млн сомов, на них были созданы резервы по обесценению на 124,5 млн сомов, объем чистых кредитов 2 млрд 670,5 млн сомов. Четвертая позиция у ОАО «РСК Банк», который выдал кредиты клиентам на 2 млрд 299,1 млн сомов, объем созданного РППУ в отчете не приводится. Пятая позиция у ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан», выдавшим кредиты на 1 млрд 776,4 млн сомов, объем созданного РППУ в предоставленном банком отчете не приводится.

Значительно, почти в 8 раз снизился объем чистых кредитов клиентам ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан», составив на конец 2010 года 91,3 млн сомов, на конец 2009 года данный показатель составлял 709,1 млн сомов.

ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан» 29 марта 2011 года провело общее собрание акционеров, где присутствовали 5 человек, обладающие в совокупности 298 809 голосами, что составляет 97,32 % от общего количества голосующих акций банка. На собрании решено направить 100% чистой прибыли ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан» по итогам 2010 года в сумме 31 млн 811 тыс. 410, 97 сомов, на выплату дивидендов денежными средствами из расчета 103,61 на одну акцию.

Крупными акционерами головного Казкоммерцбанка являются: АО «Центрально-Азиатская инвестиционная компания», Субханбердин Н.С., АО «Alnair Capital Holding», АО «ФНБ «Самрук-Казына», Европейский банк реконструкции и развития.

Казахстанский Казкоммерцбанк является держателем 93,58 % акций ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан».

Таблица 4.

Отношение чистых кредитов клиентам к обязательствам. В классическом варианте функционирования экономики одной из главных задач банков является кредитование экономики. В современном мире банки делают большие деньги от спекулятивных операций с иностранной валютой и что выгодно банкам не всегда выгодно экономике страны. Это недостаток всей современной мировой финансовой системы. У мировой общественности появилось много вопросов о правильности устройства мировой финансовой системы, роли доллара США и МВФ в мировой экономике после скандала с бывшим председателем МВФ Стросс Каном, который накануне скандала, по данным российских СМИ, предлагал отобрать печатный станок у США и создать наднациональный орган валютного контроля.

По данным Нацбанка КР, значительную часть от совокупных доходов коммерческие банки Кыргызстана получают от операций с иностранной валютой, по состоянию на 31 марта 2011 года они составили 58,6%.

В связи с вышеизложенным целесообразно рассмотрение показателя отношения кредитов клиентам к обязательствам, что в определенной мере отражает степень адекватности интересов комбанка и экономики страны. Для анализа использованы кредиты-нетто, так как кредиты-брутто отражены не у всех банков. В данном рэнкинге лидирует ОАО «Айыл Банк» с показателем 146%, вторая позиция у БТА Банка (89%), третья — «Толубай» (83%), четвертая — Халык Банк (77%), пятая — ЮниКредитБанк (69%).

Таблица 5.

Доходность активов, доходность собственного капитала — показатели, отражающие эффективность работы банка, приближенные к традиционным банковским показателям рентабельности. Показатель доходности активов определен как отношение чистой прибыли к активам (таблица 6), доходность капитала, как отношение чистой прибыли к собственному капиталу (таблица 7).

По доходности активов лидирует ОАО «Банк Бакай» (4,78%), второй ОАО — «Айыл Банк» (4,56%), третий — ОАО «ЮниКредитБанк» (4,41%),четвертый — ЗАО «Банк Азии» (3,8%), пятый — ОАО «Коммерческий Банк Кыргызстан» (3,41%).

Таблица 6.

По данным Нацбанка, по состоянию на 31 марта 2011 года доходность активов банковской системы (ROA) составила 2,5% (по итогам 2010 года – 1,1%), а доходность на вложенный капитал (ROE) составила 13,3% (по итогам 2010 года – 7,1%). В данном расчете под доходностью активов (капитала) подразумевается отношение чистой прибыли после налогообложения к среднему размеру активов (соответственно, среднему размеру капитала первого уровня) банковской системы в текущем периоде, с приведением к годовому значению.По доходности капитала первая позиция у ОАО «ЮниКредитБанк» (26,7%), второй —ОАО «Банк Бакай» (23,87%), третий — ОАО «Коммерческий Банк Кыргызстан» (21,73%). В данном расчете допущена значительная погрешность по филиалу Нацбанка Пакистана, так как в балансовом отчете не отражен уставный капитал. Четвертое место у ЗАО «ДемирБанк», пятый — ОАО «Айыл Банк».

Таблица 7.

Отношение собственного капитала к активам характеризует достаточность капитала банка, приближенную к леверажу, установленное минимальное значение которого составляет 8% (Таблица 8). По достаточности собственного капитала лидирует ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан», второй — ОАО «Айыл Банк», третий — ЗАО «БТА Банк», четвертый — ОАО «Халык Банк», пятый — ОАО «Дос-Кредобанк».

По данным Нацбанка, показатель чистого суммарного капитала банковской системы, применяемый для расчета установленных НБКР экономических нормативов, на 31 марта 2011 года составил 11,83 млрд сомов, увеличившись с начала 2011 года на 2,68 млрд сомов или 2,3% (на начало 2011 года — 11,56 млрд сомов).

По состоянию на 31 марта 2011 года общий показатель достаточности чистого суммарного капитала в целом по банковской системе составил 30,4% (на начало 2011 года — 31,0%).

Справочно: Установленное минимальное значение данного норматива является 12%.

Таблица 8.

Отношение собственного капитала к уставному капиталу характеризует качество работы банка по наращиванию собственного капитала (Таблица 9). В данном рэнкинге лидирует ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл Банк», второй — ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан», третий — ОАО «Коммерческий Банк Кыргызстан», четвертый — ЗАО «Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк», пятый — ОАО «Айыл Банк».

Таблица 9.

Итоговый рейтинг рассчитан по ранее установленной методике путем суммирования позиций банков в рэнкингах. В первую тройку лидеров банковской системы Кыргызстана по итогам деятельности за 2010 год вошли: 1) ОАО «ЮниКредитБанк», 2) ОАО «Айыл Банк» 3) ЗАО «Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк».

Отчетный 2010 год был насыщен форс-мажорными событиями в жизни страны. События 7 апреля и июньский межэтнический конфликт на юге оказали негативное влияние на качество кредитного портфеля коммерческих банков Кыргызстана. События на юге республики имели более масштабный характер, чем события 7 апреля 2010 года в Бишкеке. Согласно данным ООН более 400 домов сгорело, разрушены 6 рынков, 166 торговых точек и более 100 кафе и ресторанов. Согласно данным различных источников, степень разрушения г.Ош и Ошской области составляет в пределах 50-70%, а в Жалал-Абадской области до 30%, что не могло не отразиться на состоянии залоговой базы банков. Многие кредиты были пролонгированы, однако проблема возвратности кредитов до сих пор стоит остро. После событий 7 апреля была были озвучены схемы вывода средств из АзияУниверсалБанка. В банках, аффилированных с АУБ, введен режим консервации. На основе обанкротившегося АУБ был создан новый Залкар Банк.